根据《丘北县乡村振兴重点帮扶相关政策落实和资金审计报告》（文审报〔2022〕16号）文件，丘北县高度重视反馈问题整改工作，强化统筹协调，压实整改责任，确保整改工作取得立竿见影效果。现将丘北县关于州审计组到我县开展乡村振兴重点帮扶相关政策落实和资金审计反馈问题整改进展情况报告如下：
此次州审计组共反馈我县存在五个方面19项28个子项的问题，截至目前，已完成整改问题9个，移交2个，其余17个问题正在整改。具体问题及整改情况如下：
一、产业帮扶项目建设和后续扶持方面
1.产业帮扶项目资金未清算，导致项目停工，涉及金额1083万元。
（1）2020年，丘北县预算安排涉农整合资金500万元，在平寨乡特色产业发展基地建设项目，建设内容：5条混凝土进村道路共12.62公里。中标价为499.76万元，开工日期：2020年6月9日。截至2022年9月完成投资350万元，已支付工程款107万元，因资金未清算，目前处于停工状态。
整改情况：正在整改。目前施工方正在招聘工人，购置材料，做进场施工准备，未支付资金已纳入财政2023年预算，县人民政府将加强资金调度保障，确保项目顺利推进。(附整改情况、复工复产承诺书）
（2）2021年，丘北县预算安排涉农整合资金1000万元，在双龙营镇实施特色产业发展基地建设项目，建设内容：进村道路硬化3.71公里，污水处理项目1个和产业道路1条，灌溉工程5个。中标价为998.6万元，开工日期：2021年4月11日。截至2022年10月底，项目施工进度达到80.8%，已支付工程款520万元（含在审计期间支付工程款210万元），因资金未清算，目前处于停工状态。
整改情况：正在整改。目前施工方已进场施工，截至2023年1月13日，已支付工程款260.72万元（含在审计期间支付工程款210万元），未支付资金已纳入财政2023年财政预算，县人民政府将加强资金调度保障，确保项目顺利推进。（附整改情况报告、复工复产承诺书、支付凭证、施工图片）
2.拖欠中小企业项目工程款50万元。2021年，丘北县平寨乡人民政府与云南德福建筑工程有限公司签订施工协议，在蚌常村委会实施无土栽培草莓种植示范基地项目，项目总投资230万元，建设内容：新建大棚50亩及附属设施等。项目于2021年10月1日开工，2022年7月10日完工并通过验收。截至审计时，已支付工程款180万元，未支付50万元。
整改情况：正在整改。2022年12月27日已支付云南德福建筑工程有限公司48.735万元，其余1.265万监理费因监理材料不齐未支付，目前正在督促监理方完善材料，争取在2023年3月底完成监理费支付。（附：整改情况、支付凭证）
3.产业项目规划不合理，导致项目未实施。2021年初，丘北县计划在树皮、腻脚、曰者3个乡（镇）21个村民委新建28个菊花池和基地田间道路32公里，建成后形成资产移交村委会，由村委会出租给万寿菊加工企业收取租赁收入作为村集体经济收入，涉及财政涉农整合资金1000万元。2021年6月3日，项目资金已拨至3个乡（镇），后因实施方案与乡镇万寿菊规模化种植需求不符、选址困难、地块不符合设施农用地规划、布局达不到公司要求等问题，导致项目未实施，2021年12月31日，财政收回了项目资金。
整改情况：已完成整改。为使我县农科系统规划、编制、申报的农业项目更具科学性、前瞻性、可行性和操作性，县人民政府已责成县农科局成立项目论证审查专家组，明确工作职责和要求，对项目合法性、项目合规性、方案完整性、项目可行性及预期效益、工程预（估）算合理性、项目设计合理性和科学性、方案规范性、项目建后管理合理性进行审查，并于2022年12月29日在农科局例会上组织学习此案例，要求各班子成员、股室同志引以为鉴，杜绝类似情况再次发生。（附成立专家组文件）
4.虚报项目完成情况。本次审计抽查的25个项目，有6个项目存在停工、未实施等情况，但在扶贫帮扶项目库中显示已完工并完成竣工验收，涉及总投资额4500万元。如：辣椒基地建设及配套工程建设项目未完成建设内容，平寨乡、双龙营镇特色产业发展基地建设项目停工，基础母牛扩群补助项目未实施，2021年万寿菊规模化种植建设项目未实施，2022年万寿菊产业发展项目未实施。
整改情况：已完成整改。县政府分管领导于2023年1月14日对乡村振兴局领导班子成员进行约谈提醒。（附：约谈记录）
二、联农带农机制建立健全情况
5.有2家单位拖欠农特产品消费扶贫服务中心门市部账款2.04万元。截至2022年10月，丘北县民政局工会委员会、县残疾人联合会工会委员会拖欠农特产品消费扶贫服务中心门市部账款2.04万元，拖欠时间最长的达3年以上。
整改情况：已完成整改。县民政局分别于2023年1月12日、15日分两次向云南珍滋味农业发展有限公司支付了拖欠账款；县残联于2023年1月5日向云南珍滋味农业发展有限公司支付了拖欠账款。（附：整改情况、付款凭证）
三、产业扶持政策落实情况
6.应付未付产业发展资金1974.2万元。
（1）2020至2021年，丘北县采取企业（合作社）自愿建设政府补助的方式，实施农产品仓储保鲜冷链设施建设项目，建成冷库26座，库容26 879立方米，应兑付补助资金1 892.1万元，截至审计时，已付1 174.5万元，未付717.6万元。
整改情况：正在整改。目前项目已全部验收完毕，未整改金额717.6万元争取2024年12月30日前兑付完毕。（附整改情况报告、验收材料，资金请示材料、支付凭证）。
（2）2020年，丘北县实施生猪养殖场扩建项目，项目投资总额2 420.62万元（财政补助资金2 000万元、养殖户自筹420.62万元），实施期限：2020年4月至2021年3月，建设内容及规模：生猪养殖场扩建猪舍35100㎡、集污池4300m³、堆粪场扩建3000㎡。截至审计时，项目已完工并竣工验收，应支付补助资金2 000万元，已付1 275.32万元，未付724.68万元。
整改情况：正在整改。应整改未付724.68万元，目前已整改146.89万元，未整改金额577.79万元。未整改资金争取在2024年12月30日前兑付完毕（整改工作报告、支付明细）
（3）2020年，丘北县实施恢复生猪生产建设项目，项目总投资1 540.27万元（财政补助资金1 000万元、农户自筹540.27万元），已引进后备母猪2348头（补助1 100元/头）、育肥猪7900头（补助935元/头），涉及补助资金996.93万元；购买药品7675包，涉及补助资金3.07万元。截至审计时，已付828.23万元，未付171.77万元。
整改情况：正在整改。未付的171.77万元争取2023年12月30日前兑付完毕。（附整改工作报告）
（4）2021年县农科局应付未付基础母牛扩群补助资金360.15万元。
整改情况：正在整改。由于县级财力困难，未付基础母牛扩群补助资金360.15万元争取在2024年12月30日前兑付完成。（附整改工作报告、补助汇总表）
7.农业政策性保险投保率逐年下降。丘北县2019年生猪存栏43.21万头（能繁母猪3.76万头、其他猪39.45万头），完成能繁母猪、育肥猪投保数量7.79万头，投保率18%。2020年生猪存栏47.59万头（能繁母猪4.36万头、其他猪43.23万头），完成能繁母猪、育肥猪投保数量5.18万头，投保率11%。2021年生猪存栏54.4万头（能繁母猪4.55万头、其他猪49.85万头），完成能繁母猪、育肥猪投保数量4.58万头，投保率8%。投保率逐年下降。
整改情况：已完成整改。通过加大政策性养殖业保险宣传，按照养殖（场）户自愿投保和应保尽保的投保原则，组织推进2022—2023年度政策性养殖业保险投保工作，完成2022年度养殖业保险投保5.24万头，同比2021年度4.58万头增长14.41%，投保数占存栏56.15万头的9.33%，投保率同比2021年增长1.33%。（附文件、方案、宣传等）。
8.未及时支付产业保险费525.28万元。2022年6月30日，丘北县应支付给中国人民财产保险股份有限公司文山州分公司第二季度种植业保险费525.28万元，截至2022年8月底，应付未付种植业保险费525.28万元。
整改情况：已整改完成。县财政局已于审计期间支付保险费525.28万元，下步丘北县人民政府将继续加强督促县财政局及时支付政策性农业保险费。（附文件、明细表、支付凭证）
9.应赔偿未赔偿政策性农业保险理赔款1.6万元。2021年12月5日，由中国人民财产保险股份有限公司文山州分公司承保的政策性农业保险应赔付能繁母猪、育肥猪共3031头，金额251.82万元；已赔付3011头，金额250.22万元。截至审计时，保险公司因案件移交缓慢、移交后相关信息发生错误等原因未赔付20头，涉及19户农户，金额1.6万元。
整改情况：已完成整改。已于2022年12月1日前全部结案赔付完成。（附理赔凭证）
10.未配套建档立卡人口家庭医生签约服务费用132.85万元。2019年至2021年，丘北县建档立卡贫困人口家庭医生服务签约199 014人，应补助家庭医生签约服务费238.82万元，其中：省级补助105.97万元，县级补助132.85万元。截至2022年9月30日，省级补助资金已到位，县级补助资金未到位。
整改情况：正在整改。由于县级财力困难，正在积极筹措资金，争取在2023年底前补助到位。（附整改工作报告）
11.违规享受创业担保贷款及贴息资金12.29万元。经审计组核实，丘北县张某某于2020年5月申请创业担保贷款15万元，2020年9月被录取为腻脚乡中心小学特岗教师后，依然享受创业担保贷款及贴息。截至2022年10月17日，已归还本金4.5万元，未归还本金10.5万元，已享受创业担保贷款贴息资金2.04万元，其中：不符合享受贴息资金1.79万元。
整改情况：已完成整改。不符合条件人员已于2022年11月29日按规定归还了贷款本金10.5万元，已将违规享受的贴息资金1.79万元收回县财政。（附：整改报告、情况说明、缴纳凭证）
12.未建立土地流转相关制度。截至2022年10月底，丘北县尚未建立工商企业土地的准入、资格审查、项目审核和风险防范、备案、土地承包经营权登记、土地流转监测、工作指导和检查监督等制度。
整改情况：已完成整改。一是严格执行并转发了农业部2021年3月1日起实行的《农村土地流转管理办法》（农业农村部令2021年1号）。二是县委农办印发了《关于进一步规范农村土地经营权流转合同备案管理的通知》（丘农科发〔2023〕4号），统一提供了农业部制定的规范性流转合同，全县12个乡镇明确了土地流转管理业务员12人，负责指导辖区内土地流转管理工作。三是建立健全土地流转供需网络平台，农村产权交易依托云南省公共资源交易系统（http: //1 16.55.195.54:8001/#/ homePage）统一发布交易信息，在三农平台发布信息2条待省厅后台管理系统更新后发布。四是建立完善农村土地流转风险防范监测相关制度，由县委农办印发了丘北县农村土地流转风险防范监测制度（丘农办发〔2022〕39号）。五是强化宣传培训。2022年组织乡镇农业综合服务中心人员、村民委、村小组干部开展培训1期，召集乡镇分管领导及土地流转管理业务员召开土地流转管理工作部署会1次，通过横幅、发放围裙和宣传资料等，利用街天深入乡镇开展宣传3次。六是强化日常监督检查。不定期开展日常监督检查涉及12个乡镇32个村民委，通过与乡镇分管领导交流汇报、查阅台账、现场核实等方式开展监督指导，发现问题现场反馈并指导乡镇进行整改。（附相关文件、会议记录、培训材料、监督记录表等）
四、产业帮扶项目资产和资金管理方面
13.挪用产业项目发展资金1761.66万元。
（1）2022年8月24日，丘北县普者黑产业发展有限责任公司根据县人民政府对丘北智博农业开发投资有限责任公司（以下简称“智博公司”）的批复，将产业发展资金1760万元（万寿菊项目涉农整合资金1400万元，辣椒特色县创建项目涉农整合资金360万元）借给智博公司用于偿还贷款本息。
整改情况：正在整改。县人民政府已责成智博公司积极筹措资金，尽快偿还1760万元的产业发展资金给普者黑产业发展有限责任公司。（附会议纪要）
（2）2019年11月28日，县农业技术推广服务中心将上海市对口支援丘北辣椒基地扶持项目机耕费拨至曰者镇新寨村烂泥寨村小组出纳杨某某个人账户，由村小组兑付给农户和机耕手，涉及资金1.66万元，该款项全部被用于村集体活动开支，审计调查期间，村小组才将1.66万元资金兑付给农户和机耕手。
整改情况：已完成整改。曰者镇新寨村烂泥寨村小组在审计期间已将1.66万元资金兑付给农户和机耕手。（附退还凭证）
14.相关企业应付未付租金及劳务费1678.59万元。
（1）云南普者黑文化旅游开发有限公司向双龙营镇、八道哨乡、锦屏镇、曰者镇4个乡（镇）租赁土地21000亩用于发展观赏农业，根据租赁协议，应于2022年1月全额支付当年土地流转租金1936.46万元。截至审计时，已支付306.14万元，未支付1630.33万元。
整改情况：正在整改。县人民政府已责成云南普者黑文化旅游开发有限公司向八道哨乡、锦屏镇、曰者镇3个乡（镇）支付了土地流转租金210万元，下步将继续督促协调该公司尽快筹集资金支付租赁费用。（附支付计划、支付凭证）
（2）2020年，丘北县锶源农业发展有限责任公司向温浏乡令冲村民委小坝达村租用80亩土地种植百香果和70亩大棚种植蔬菜，租用期限：2020年4月10日至2023年4月10日，截至审计时，尚未支付2021年大棚租赁费用32万元，拖欠群众劳务费11万元。
整改情况：正在整改。县人民政府已责成温浏乡督促锶源农业发展有限责任公司支付农户75亩的土地流转费用7.5万元，下步将继续督促协调该公司尽快筹集资金支付租赁费用。（附发放凭证）
（3）2020年，丘北县用上海援滇资金建成扶贫车间4个，形成固定资产56.18万元，产权归天星乡笼陶村民委员会所有，村委会将资产出租给丘北桑秋食品开发有限公司、丘北和创藤艺制品有限责任公司、丘北耕喽食品有限责任公司。截至2022年9月，承租公司应付租金6.56万元，已付1.3万元，未付5.26万元。
整改情况：正在整改。一是丘北耕喽食品有限责任公司已支付0.8万元，未支付的3.066万元承诺于2023年6月30日前支付。二是丘北和创藤艺制品有限责任公司承诺于2023年6月30日前完成1.4976万元支付。三是丘北桑秋食品开发有限公司已支付0.5万元，未支付的0.7万元承诺于2023年6月30日前支付。（附承诺书、支付凭证）
15.应收回未收回产业发展资金本息和收益1 392.66万元。
（1）2018年7月，丘北县12个乡（镇）将智博公司拨入的中船重工太证产业扶贫基金1439万元，投入到合作企业用于发展村级集体经济，合作期限3年（2018年8月至2021年8月）。截至2022年9月，应收回产业扶贫基金本金及收益1818.38万元（本金1 439万元，收益379.38万元），已收回903.02万元（本金600.3万元，收益302.72万元），未收回915.36万元（本金838.7万元，收益76.66万元）。
整改情况：正在整改。截至2023年1月14日共回收基金本金28.84万元（天星乡），已回收到乡镇账户52.31万元（锦屏镇13.03万元、双龙营26.28万元、温浏乡8万元、官寨5万元）；回收资金占用费1.581万元（曰者镇）。下步将督促与乡镇采取各种方式回收中船重工太证基金产业投入资金。（附整改报告、打款证明、调解书、收益表）
（2）2018年7月13日，智博公司将中船重工太证丘北产业扶贫基金300万元借给丘北县小江口水果产销农民专业合作社，专项用于发展柑橘产业，并签订借款协议，协议约定“借款期限3年（2018年7月至2021年7月），年利率3%”，截至2022年9月20日，应收回未收回产业扶贫基金300万元及利息9万元。
整改情况：正在整改。截至2022年9月20日，已收回本金20万元、资金占用费9万元。下步将督促新店乡加强与小江口水果产销农民专业合作社对接，制定具体还款计划，督促其按时还款。（附整改报告、打款证明）
（3）2019年8月28日，智博公司将财政涉农整合资金550万元借给云南滇云蜜语生物科技有限责任公司用于发展蜂蜜养殖，并签订借款协议，协议约定“年利率2‰，按年（10期）平均归还本金和截至还款日期间利息”，截至2022年9月20日，云南滇云蜜语生物科技有限责任公司应归还的产业发展资金（3期）本金165万元及利息3.3万元仍未收回。
整改情况：正在整改。县人民政府已责成智博农投公司督促滇云蜜语生物科技有限责任公司筹集资金，按约定计划还款。（附整改报告）
16.扶贫项目资产确权登记错误，虚增资产6 511.27万元。2013年至2020年，丘北县将未形成生物性资产和固定资产的“雨露计划”补助、生态护林员补助、小额贷款贴息、外出务工补贴等纳入扶贫资金项目资产管理系统进行登记，涉及台账信息6517条，金额6511.27万元。
整改情况：正在整改。经县乡村振兴局与省、州对接，目前我县的扶贫项目资产总额已被国家局锁定，需等国家局提取数据后再组织人员对虚增资产进行剔除，计划4月底完成。
17.违反政府采购法，涉及金额24.62万元。2018年丘北县农业技术推广服务中心在无预算、无政府采购审批的前提下，根据县农科局的要求，向其借款25万元用于购买热泵烘干机。2018年9月3日县农业技术推广服务中心与广州易科热泵烘干设备科技有限公司签订购销合同，并分别于9月19日、10月3日、12月5日支付热泵烘干机价款合计21.38万元；同年10月10日县农业技术推广服务中心向文山市广佳不锈钢销售部购买不锈钢烤架，支付价款3.24万元，上述共计24.62万元。2018年烘干机安装于曰者镇新寨村民委烂泥寨村小组活动室，后被搬至烂泥寨陈某某家院子里，目前处于闲置状态。
整改情况：该问题已由州审计组移送相关部门处理。目前丘北县已组织涉及部门加强对《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》的学习，并引以为戒，杜绝类似情况发生。（附典型案例学习材料、管理规范文件）
18.乡村振兴资金支付进度缓慢，涉及金额23354.14万元。2021年至2022年6月，丘北县安排用于乡村振兴资金68668.79万元（2021年财政涉农整合与衔接资金38 621.57万元、东西部协作资金3314.1万元、社会帮扶资金1030万元；2022年1至6月财政涉农整合与衔接资金22 492.52万元、东西部协作资金3210.6万元）。截至2022年6月，已使用资金42335.64万元，财政收回2979.01万元（2021年实施项目净结余），未使用资金23354.14万元，其中：2021年财政涉农整合与衔接资金10 541.3万元、占比27.3%，东西部协作资金90.18万元、占比2.7%；2022年1至6月财政涉农整合与衔接资金9 931.25万元、占比44.15%，东西部协作资金2791.4万元、占比86.9%。
整改情况：正在整改。县财政积极筹集资金，对已达到支付条件的资金进行清算支付，截至2022年12月底，涉及金额已清算13662.68万元，仍有9691.45万元正在整改（其中：2021年东西部协作资金90.18万元，已支付79.62万元，未支付10.56万元，争取在2023年12月30日前完成支付；2022年东西部协作资金2791.4万元，已支付2791.27万元，剩余0.13万元已作为项目结余收回财政，完成整改；2021年财政涉农整合与衔接资金10541.3万元，已支付3325.42万元，未支付资金7215.88万元，争取在2024年12月30日前支付完毕；2022年1至6月财政涉农整合与衔接资金9931.25万元，已支付7466.24万元，未支付资金2465.01万元结转2023年使用，争取在2024年12月30日前支付完毕）。（附整合资金支付明细、整改报告）
五、其他问题
19.未按规定提供审计所需资料。2022年8月22日，按照《文山州审计局关于开展丘北县乡村振兴相关政策落实和资金审计的通知》（文审通﹝2022﹞13号）的要求，丘北县应提供产业项目带动村集体经济发展情况、项目带动农户增收情况、简单分红（或收益）项目情况，以前审计、巡查查出问题整改情况等，审计组多次催促被审计单位提供资料。截至2022年11月7日，审计现场结束时，仍未提供上述资料。
整改情况：该问题已由州审计组移送相关部门处理。目前丘北县已组织人员加强《中华人民共和国审计法》的学习，并对此项问题在全县范围进行通报，引以为戒，杜绝此类问题再次情况的发生。(附会议图片、通报文件）
丘北县人民政府
2023年2月6日
公安备案号：53262602000103