丘北县2023年度审计项目计划

   根据《云南省审计厅审计项目计划管理实施细则》（云审发〔2021〕77号）要求及《云南省审计厅2023年度审计项目计划（草案）》、《文山州审计局2023年度审计项目计划（草案）》安排，为做好丘北县2023年度审计工作，制定本计划（草案）。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，落实“3815”战略目标任务，按照上级审计机关总体部署和县委县政府工作要求，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务保障党和国家工作大局。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持心怀“国之大者”。着眼于党和国家事业全局，深入领会党中央决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求，按照党中央意图安排审计项目，按照党中央要求确定审计重点。进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）坚持聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位，严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，统筹安排各类审计项目，恪守权力边界，坚持需要与可能、权力与责任相统一，找准审计的着力点和立足点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实中央审计委员会第五次会议精神、省委审计委员会第六次会议和州委审计委员会第四次会议精神，聚焦审计监督的“下半篇”文章，推动实现揭示一个问题、查处一批典型、规范一个领域的综合成效，以有限的审计资源实现监督效能更大化。

三、具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计。

1.根据上级审计机关安排组织实施。

审计目标和重点：以推动中央和省委、省政府重大决策部署和州委、州政府重要工作部署贯彻落实为目标，重点关注乡村振兴、国资国企改革、优化营商环境、深化“放管服”改革、助企纾困政策措施落实、安全生产等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

组织方式：相关业务股室负责组织实施。

审计时间：2023年1月至12月。

（二）财政管理审计（调查）。

2.丘北县2022年度县本级财政预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计。

审计目标和重点：以深入推进预算管理体制改革，打破“基数+增长”的预算编制方式，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不强、资金结存规模大等难题，进一步增强财政统筹平衡和可持续发展能力，中央重大决策部署和省、州、县工作要求，重点关注专项资金安排的科学性、合理性、充分性，财政投入的时效性以及资金使用的绩效性。

组织方式：财政与电子数据股组织实施。

审计时间：2023年4月至6月。

3.丘北县林业和草原局2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理、项目实施管理、国有资产管理行为，提高财政资金使用效益为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入、网络安全和信息化建设等情况进行审计。重点关注国有资产配置管理使用、委托业务费收入和支出、会议活动费、单位编外人员聘用和政府购买服务等。

组织方式：领导干部经济责任股负责组织实施。

审计时间：2023年4月至6月。

4.丘北县2018年至2022年10月专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查。

审计目标和重点：以“摸清家底、规范管理、提高绩效、健全制度、防范风险”为目标，全面摸清我县专项债券项目形成国有资产的规模、结构、分布、表现形式以及使用、处置、收益等情况，重点关注专项债券项目形成国有资产的财务核算、管理使用、维护以及运营绩效等内容。进一步规范对政府投资形成的国有资产的管理，促进健全完善国有资产管理使用制度机制，提高资产使用绩效。

组织方式：财政与电子数据股负责组织实施。

审计时间：2022年12月至2023年3月。

5.全县职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查。

审计目标和重点：以促进我县职业教育高质量发展为目标，重点关注我县职业教育资金投入、分配管理、拨付使用等情况，职业教育资金在产教融合、校企合作等职业教育政策落实，揭示职业教育资金管理使用中存在的问题，提出切合我县职业教育高质量发展的审计建议，促进优化财政支出结构、规范财务收支管理、优化公共资源配置，防范资产流失风险，提高资金使用效益。

组织方式：固定资产投资股负责组织实施。

审计时间：2023年1月至3月。

6.全县科技专项资金审计调查。

审计目标和重点：以推动解决科研专项资金“监管难”“使用难”，深入实施科技兴滇战略，促进科技赋能经济发展为目标，重点关注重大科技决策部署未落实、科研体制机制建设不完善、重点领域扶持力度不足、项目立项不科学不合理、过程管理不到位、挤占、挪用、套取财政资金、大型设备仪器闲置浪费、项目目标未完成、成果转化率低等问题。

组织方式：政策法规股负责组织实施。

审计时间：2023年1月至3月。

（三）企业审计。

7.智诚自然资源信息技术公司2022年度资产负责损益情况审计。

审计目标和重点：以促进国有企业依法合规经营，促进企业全面深化改革、提高经营管理水平，促进国有资产保值增值、推动国有企业高质量发展为目标，重点关注在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定执行、落实重大专项任务及有关目标责任制、财务收支真实合法效益、内部管理制度制定和执行等方面存在的突出问题等情况。

组织方式：行政事业企业股负责组织实施。

审计时间：2023年7月至12月。

（四）经济责任审计。

8.领导干部经济责任审计（共2项）。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

组织方式：行政事业企业股负责中共丘北县树皮彝族乡委员会党委书记王永进同志任期经济责任审计，领导干部经济责任股负责丘北县农业农村和科学技术局吴家邦同志任期经济责任审计。

审计时间：2023年7月至12月。

（五）资源环保审计。

9.领导干部自然资源资产离任审计。

审计目标和重点：紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行其他相关责任情况。

组织方式：农业与自然资源环境股负责组织实施。

审计时间：2023年7月至12月。

（六）专项资金审计（调查）。

10.丘北县“希望澡堂”建设资金专项审计调查。

审计目标和重点：以贯彻落实州委州政府、县委县政府重大决策为目标，促进民生工程落实。重点关注全县“希望澡堂”项目资金的筹集、管理和使用及项目建设完工、投入使用及资产管理等情况，促进资金发挥最大效益。

组织方式：行政事业企业股、固定资产投资股负责组织实施。

审计时间：2023年7月至12月。

（七）投资审计。

11.固定资产投资审计。

审计目标和重点：关注建设项目履行建设程序、招标投标、工程质量管理、建设资金管理使用、竣工财务决算、建设用地和征地拆迁、生态环境保护、投资绩效等方面的情况，推进项目建设，切实发挥有效投资在稳增长中的关键作用。

组织方式：固定资产投资股负责组织实施。

审计时间：2023年1月至12月。

四、工作要求

（一）提高政治站位，聚焦主责主业。要旗帜鲜明讲政治，严格执行审计计划安排，强化项目现场管理，严格质量控制，依法依规处理审计发现的问题，进一步提高审计质效。

（二）推进研究型审计，创新方式方法。严格按照研究型审计工作要求开展项目审计，积极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，强化审计结果的应用，积极向党委政府上报审计专题分析报告、审计要情、工作专报，不断提升审计服务地方经济发展的能力和水平。

（三）督促审计整改，强化检查落实。严格执行审计查出问题整改销号制度，督促相关部门按时上报审计查出问题整改落实情况，强化被审计单位整改主体责任。

（四）积极探索审计项目绩效管理。各审计组要加强审计现场管理，探索开展全员全项目绩效评价，具体反映审计人员发现问题的数量、质量和效率，把工作成果量化和透明化，对表现突出的单位和个人，给予表扬和奖励，进一步促进提升审计人员的专业化水平。

（五）严格遵守各项纪律。各单位和参审人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，保密纪律以及宣传纪律。

附件：丘北县审计局2023年度审计项目计划表