第一部分丘北县审计局概况
一、主要职能
(一)主要职能
丘北县审计局贯彻落实党中央、省委、州委、县委关于审计工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是:
(1)负责全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对县政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
(2)拟订并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
(3)向中共丘北县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、各乡(镇)党委、政府通报审计情况和审计结果。
(4)承担审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省级和州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支,县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支;各乡(镇)政府预算执行情况、决算,中央、省、州、县财政转移支付资金;使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。
(5)按照规定对县科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(6)组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处有关重大案件。
(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
(9)职能转变。进一步完善审计管理体制,优化审计工作机制和审计资源配置,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
(10)完成县委、县政府交办的其他任务。
(二)2020年度重点工作任务介绍
2020年计划实施审计项目29项,其中:政策落实审计5项,财政管理审计9项,自然资源资产审计1项,领导干部经济责任审计4项,固定资产投资审计7项,其他项目3项。12月31日止,共完成审计(调查)项目40项,其中:政策落实跟踪审计2项,财政预决算审计8项,专项资金审计4项,经济责任审计1项,水资源环境保护审计1项,自然资源资产审计1项,财政存量资金及往来款项管理情况审计1项,固定资产投资审计22项,审计查出问题资金120 250.82万元(违规资金26 098.31万元,管理不规范资金94 152.51万元)。审计处理处罚22 255.88万元,其中:应缴财政资金15 689.09万元,应减少财政拨款或补贴2 175.46万元,应归还原渠道资金4 336.84万元,应缴纳其他资金4.88万元,应调账处理金额49.61万元。核减投资额2 175.46万元,移送处理事项9件,移送金额801.85万元。向被审计单位提出审计建议142条,被审计单位采纳审计建议142条,提交审计报告和专项审计调查报告45篇,向社会公告审计结果19个。
二、部门基本情况
(一)部门决算单位构成
纳入丘北县审计局部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。
(二)部门人员和车辆的编制及实有情况
丘北县审计局部门2020年末实有人员编制24人。其中:行政编制16人(含行政工勤编制1人),事业编制8人(含参公管理事业编制0人);在职在编实有行政人员16人(含行政工勤人员1人),事业人员7人(含参公管理事业人员0人)。
离退休人员4人。其中:离休0人,退休4人。
实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。
第二部分2020年度部门决算表
(详见附件)
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
丘北县审计局部门2020年度收入合计633.42万元。其中:财政拨款收入536.20万元,占总收入的84.65%;上级补助收入0.00万元,占总收入的0.00%;事业收入0.00万元,占总收入的0.00%;经营收入0.00万元,占总收入的0.00%;附属单位缴款收入0.00万元,占总收入的0.00%;其他收入97.22万元,占总收入的15.35%。与上年对比收入减少568.01万元,减少47.28%。其中:财政拨款收入减少23.38万元,减少4.18%,其他收入减少544.63万元,减少84.85%;减少的主要原因是全省各级审计机关以2019年初预算批复数为基础编制2020年预算,根据省财政厅关于压减支出的具体要求,适时调整项目支出、机关运行经费;县财政局未拨入政府投资审计委托业务费,其他收入比上年度减少幅度较大。
二、支出决算情况说明
丘北县审计局部门2020年度支出合计660.44万元。其中:基本支出502.71万元,占总支出的76.12%;项目支出157.73万元,占总支出的23.88%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元,占总支出的0.00%。与上年对比支出减少441.20万元,减少40.05%,其中:基本支出增加12.95万元,增长2.64%,项目支出减少454.15万元,减少74.22%;减少的主要原因是未支付中介公司政府投资审计委托业务费,项目支出比上年度减少,本年支出减幅较大。其中:基本支出比上年增长2.64%,原因是补发2019年行政人员综合考核评价奖励经费,补发事业人员绩效工资以及职工正常增资调资,五险一金缴纳基数增加;项目支出(非基建项目)比上年减少74.22%,主要原因是未支付2020年度政府投资审计委托业务费,项目支出比上年度减幅较大。
(一)基本支出情况
2020年度用于保障丘北县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出502.71万元。与上年对比增加12.95万元,增长2.64%,主要原因是人员正常晋档增资、调资,五险一金随之增加;脱贫攻坚工作资料印刷等导致办公耗材、维护等费用增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出459.74万元,占基本支出的91.45%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费42.96万元,占基本支出的8.55%。
(二)项目支出情况
2020年度用于保障丘北县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出157.73万元。与上年对比减少454.15万元,减少74.22%,主要原因是未支付2020年度政府投资审计委托业务费,项目支出比上年度减幅较大。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
丘北县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出556.41万元,占本年支出合计的84.25%。与上年对比增加20.34万元,增长3.79%,主要原因是2020年省厅转拨审计执法补助经费、审计机关困难补助经费增加。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务(类)支出475.22万元,占一般公共预算财政拨款总支出的85.41%。主要用于行政运行、审计业务、信息化建设、事业运行、其他审计事务。
2.外交(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
3.国防(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
4.公共安全(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
5.教育(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
6.科学技术(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
7.文化旅游体育与传媒(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
8.社会保障和就业(类)支出31.37万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.64%。主要用于机关事业单位基本养老保险、职业年金缴费支出。
9.卫生健康(类)支出21.16万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.80%。主要用于行政单位医疗、事业单位医疗、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出。
10.节能环保(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
11.城乡社区(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
12.农林水(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
13.交通运输(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
14.资源勘探信息等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
15.商业服务业等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
16.金融(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
17.援助其他地区(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
18.自然资源海洋气象等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
19.住房保障(类)支出28.66万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.15%。主要用于缴纳职工单位部分住房公积金。
20.粮油物资储备(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
21.国有资本经营预算(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
22.灾害防治及应急管理(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
23.其他(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
24.债务还本(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
25.债务付息(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
26.抗疫特别国债安排(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
丘北县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10.56万元,支出决算为6.22万元,完成预算的58.90%。其中:因公出国(境)费支出决算为0.00万元;公务用车购置及运行费支出决算为2.76万元,完成预算的64.79%;公务接待费支出决算为3.46万元,完成预算的54.92%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行厉行节约指标制度,控制“三公”经费的使用。
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少2.42万元,下降28.02%。其中:因公出国(境)费支出决算0.00万元;公务用车购置及运行费支出决算减少0.30万元,下降12.23%;公务接待费支出决算减少2.72万元,下降44.03%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2020年新冠肺炎疫情形势严峻,严格控制公务接待范围及接待人员,严格执行厉行节约指标制度,控制“三公”经费的使用,规范公务用车、公务接待管理。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0.00万元,占0.00%;公务用车购置及运行维护费支出2.76万元,占44.37%;公务接待费支出3.46万元,占55.63%。具体情况如下:
1.因公出国(境)费支出0.00万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。
2.公务用车购置及运行维护费支出2.76万元。其中:
公务用车购置支出0.00万元,购置车辆0.00辆。
公务用车运行维护支出2.76万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.公务接待费3.46万元。其中:
国内接待费支出3.46万元(其中:外事接待费支出0.00万元),共安排国内公务接待51批次(其中:外事接待0批次),接待人次402人(其中:外事接待人次0人)。主要用于考察调研、执行任务、检查指导、请求汇报、学习交流产生的接待支出。
国(境)外接待费0.00万元,共安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。
第四部分其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
丘北县审计局部门2020年机关运行经费支出42.83万元,与上年对比与上年对比减少2.06万元,下降4.59%,主要原因为严格控制机关运行经费使用,节约国家财政资金。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费、维修(护)费、物业管理费、福利费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
二、国有资产占用情况
截至2020年12月31日,丘北县审计局部门资产总额530.58万元,其中,流动资产50.39万元,固定资产480.19万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产0万元,其他资产0万元。与上年相比,本年资产总额减少67.07万元,其中流动资产减少65.50万元,固定资产减少1.57万元(报废报损资产4项,账面原值2.42万元,实现资产处置收入0万元,新增资产2项,账面原值0.86万元)。
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单位:万元 |
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项目 |
行次 |
资产总额 |
流动资产 |
固定资产 |
对外投资/有价证券 |
在建工程 |
无形资产 |
其他资产 |
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小计 |
房屋构筑物 |
车辆 |
单价200万以上大型设备 |
其他固定资产 |
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栏次 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
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合计 |
1 |
530.58 |
50.39 |
480.19 |
356.87 |
37.95 |
0 |
85.37 |
0 |
0 |
0 |
0 |
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填报说明: |
1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产 |
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2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产 |
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3.填报金额为资产“账面原值”。 |
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三、政府采购支出情况
2020年度,部门政府采购支出总额0.86万元,其中:政府采购货物支出0.86万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.86万元,占政府采购支出总额的100%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表(附表10-附表12)。
五、其他重要事项情况说明
2020年县级财政拨款资金已按要求,并入省级部门决算“其他收入”核算,不再单独做经费收支差额表报送县财政局。
本年度结转和结余20.58万元与上年度结转和结余115.75万元对比,减少95.17万元,减少82.22%,减少的主要原因是2020年3月18日原渠道上缴2019年2月县财政局拨入的2017年-2018年政府投资审计项目结余资金68.15万元,银行存款减少,调减年初结转和结余数。
六、相关口径说明
(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。
(四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。
第五部分名词解释
不涉及专用名词。
附件:1.收入支出决算总表
2.收入决算表
3.支出决算表
4.财政拨款收入支出决算总表
5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表
6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
8.国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
9.“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表